Zakaj se obračun DDV-O ne pripravi?

Poskusili ste pripraviti obračun DDV-O, program pa je to zavrnil. Obračun ni bil pripravljen.

Kaj piše na zaslonu

Davčno obdobje ni potrjeno

V eDavkih preverite, ali zavezanec oddaja mesečno ali trimesečno, in to zapišite v Nastavitve → DDV → Davčno obdobje. Obračun ni bil pripravljen: če trimesečnemu zavezancu oddajate mesečno, nastane dvanajst napačnih obračunov. Davčnega obdobja tukaj ni mogoče sklepati, ker je odvisno od obdavčljivega prometa preteklega koledarskega leta, od morebitnih transakcij znotraj Unije in od morebitne priglasitve mesečnega obdobja do 31. januarja. Pravna podlaga: davčno obdobje določa 89. člen ZDDV-1. Praviloma je koledarski mesec, koledarsko trimesečje pa le, če je bil obdavčljiv promet v preteklem koledarskem letu do vključno 210.000 EUR in zavezanec ne opravlja transakcij znotraj Unije, za katere mora predložiti rekapitulacijsko poročilo. Priglasitev ureja sedmi odstavek 156. člena PZDDV.

Program to opozorilo pokaže, še preden kliknete gumb za pripravo obračuna: če davčno obdobje ni potrjeno, se nad obrazcem DDV-O prikaže rumeno opozorilo s povezavo naravnost na kartico, ki jo je treba izpolniti.

Zapisano davčno obdobje se ne ujema z zahtevanim

Popravite zahtevo ali, če se je davčno obdobje res spremenilo, spremembo zapišite v Nastavitve → DDV → Davčno obdobje. Zapisano davčno obdobje se ne ujema z obdobjem, zahtevanim za ta obračun. Obračun ni bil pripravljen.

To se zgodi, kadar poskušate pripraviti mesečni obračun za podjetje, ki ima zabeleženo trimesečno obdobje, ali obratno.

Začetno stanje DDV ni navedeno

Začetno stanje DDV ni navedeno. V Nastavitve → DDV → Prenos od prejšnjega izvajalca vpišite zadnje obdobje, ki je bilo za to podjetje dejansko oddano (vseeno, ali ga je oddal prejšnji računovodski servis ali podjetje samo), prenesen presežek DDV (0 je veljaven odgovor) in odbitni delež. Brez tega ne moremo ločiti prvega obdobja, ki ga smemo oddati, od obdobja, ki je že bilo oddano.

Tudi to opozorilo se prikaže vnaprej, s povezavo na kartico Prenos od prejšnjega izvajalca.

Za to obdobje je DDV-O že oddan

Tukaj izberite obdobje po zapisanem datumu prevzema. Za to obdobje je obračun DDV-O že oddan, zato bi ponovna oddaja isti promet FURS-u prijavila dvakrat. Če rok za oddajo še ni potekel, oddani obračun v eDavkih nadomestite z novim, brez obresti; to ni mogoče le, če ste po oddanem obračunu zahtevali vračilo DDV. Po izteku roka ostane popravek v poznejšem obračunu, z obrestmi 3 % letno. Nadomestnega obračuna ta program ne pripravi: vložite ga v eDavkih, za pot popravka pa uporabite »Ustvari popravek« pri poznejšem obračunu. Pravna podlaga: rok za oddajo je zadnji delovni dan naslednjega meseca po poteku davčnega obdobja (ZDDV-1, prvi odstavek 88. člena); nadomestni obračun ureja četrti odstavek 88.b člena, popravek v poznejšem obračunu prvi odstavek, obresti pa drugi odstavek istega člena.

Ta zapisan datum prevzema je isti datum, ki ga vnesete na kartici Prenos od prejšnjega izvajalca, samo za obračun DDV-O, ne za REK-O ali druge obrazce. Za REK-O, RP-O, OPSVL in DDPO se enako sporočilo pojavi drugje in ga podrobno pokriva Zakaj ne morem oddati obračuna za to obdobje?.

Status zavezanosti za DDV ni zapisan

Preverite stikalo Zavezanec za DDV pod Nastavitve → Podjetje. Status zavezanosti za DDV za to obdobje ni zapisan, zato ne moremo ugotoviti, ali je bilo to podjetje takrat identificirano za namene DDV. Stikalo beleži le trenutni status podjetja, ne pa datuma vstopa ali izstopa iz sistema DDV, zato morda ne reši vprašanja za preteklo obdobje; če se sporočilo ponavlja tudi po preverjanju, se obrnite na podporo, saj datuma pretekle registracije ali odjave trenutno ne morete vnesti sami. Današnjega statusa namenoma ne uporabimo za preteklo obdobje: za vsak dokument v obdobju o obračunljivosti izstopnega in odbitnosti vstopnega DDV odloča status, ki je veljal takrat. Pravna podlaga: pravica do odbitka nastane v trenutku, ko nastane obveznost obračuna DDV (ZDDV-1, 62. člen); prijava vstopnega DDV za obdobje, za katero identifikacije ne moremo dokazati, je izpostavljenost po 94. členu.

Pri dobavitelju manjka identifikacijska številka ali država

Pri enem dobavitelju manjka identifikacijska številka za DDV ali davčna številka oziroma država, ki jih evidenca KIR/KPR potrebuje, zato tega obdobja ni bilo mogoče pripraviti.

DDV-O v poljih 41 in 42 uveljavlja vstopni DDV, FURS pa ta polja usklajuje z evidenco odbitka DDV (85.b in 88.d člen ZDDV-1). Če dobaviteljeva identiteta za evidenco ne zadošča, obračun in evidenca ne moreta biti skladna, zato program obračuna ne pripravi.

Odprite vsakega navedenega dobavitelja in vpišite ID za DDV ali Davčna številka in Država. Nato poskusite znova. Obračuna ni treba brisati in pripravljati na novo, saj se podatki preberejo sproti.

Knjiženje v glavno knjigo ostane nespremenjeno: pravica do odbitka je nastala ob nastanku obveznosti obračuna (62. člen ZDDV-1), manjkajoč podatek pa je formalna pomanjkljivost, ki jo je mogoče odpraviti. Čaka le uveljavljanje v tem obdobju.

Zakaj se to zgodi

DDV-O je davčna prijava, ki gre neposredno na FURS, in program raje obračuna sploh ne pripravi, kot da bi tiho privzel napačno davčno obdobje, spregledal promet, ki je bil pri prejšnjem izvajalcu že prijavljen, ali izkazal DDV za obdobje, ko podjetje sploh ni bilo zavezanec. Prvi dve opozorili (davčno obdobje in začetno stanje) program preveri, še preden kliknete gumb za pripravo, zato ju vidite vnaprej z neposredno povezavo na kartico, ki manjka. Zadnji dve (obdobje že oddano in status zavezanosti) sta odvisni od konkretnega obdobja, za katerega pripravljate obračun, zato se pokažeta šele ob poskusu priprave tistega obdobja.

Kaj naredite

1. Odprite Nastavitve → DDV. Stran je dostopna samo uporabniku z vlogo Administrator ali Računovodja.
2. Za davčno obdobje uporabite kartico Davčno obdobje za DDV: preverite v eDavkih, ali podjetje oddaja mesečno ali trimesečno, in to zabeležite tam.
3. Za začetno stanje uporabite kartico Prenos od prejšnjega izvajalca: navedite, ali je bil za to podjetje kdaj že oddan obračun DDV-O, in če da, zadnje dejansko oddano obdobje ter prenesen presežek DDV (0 je veljaven odgovor).
4. Za obdobje, ki je po zapisanem datumu prevzema že oddano, DDV-O zanj ne pripravljajte znova kot izvirnik: v eDavkih uporabite nadomestni obračun, dokler rok še teče, ali »Ustvari popravek« pri poznejšem obračunu, ko poteče. Če je datum prevzema na kartici Prenos od prejšnjega izvajalca napačen, ga popravite tam.
5. Za status zavezanosti za DDV preverite polje Zavezanec za DDV v Nastavitvah podjetja. Če je vklopljeno in obdobje, za katero pripravljate obračun, sodi v čas, ko je bilo podjetje dejansko zavezanec, je to lahko dovolj; če sporočilo vztraja, gre za pretekli datum vstopa ali izstopa iz sistema DDV, ki ga ta stikalo ne beleži, in potrebujete pomoč podpore (glejte spodaj).
6. Obračun DDV-O poskusite pripraviti znova.

Če tega ne morete urediti sami

Tri od teh nastavitev (davčno obdobje, prenos od prejšnjega izvajalca in odbitni delež) so na strani DDV. Status zavezanosti za DDV je izjema: ta je na strani Nastavitve podjetja. Obe strani lahko dejansko shrani samo uporabnik z vlogo Administrator ali Računovodja. Navaden član ekipe nobene od njiju sploh ne more odpreti; program mu dostop zavrne, če poskusi. Če te vloge nimate, prosite nekoga, ki jo ima.

Za vprašanje, ali je bilo obdobje res že oddano pri prejšnjem izvajalcu, in za nadomestni obračun ali popravek že sprejetega DDV-O se obrnite na osebo, ki obračun za vaše podjetje pripravlja, ali na podporo.